Yapı Sözlüğü
Nakit akış tablosu
Nakit akış tablosu, dönem dönem giriş ve çıkışları satır satır gösteren nakit planıdır. Nakit akışı kavramının çizelge halidir.
Satırlar; avans, hakediş, malzeme, işçilik, teminat ve vergi gibi kalemleri ayırır. Sütunlar hafta veya ay bazında kümülatif bakiyeyi verir. Tablo, ödenek dağılımı ve S-eğrisiyle çelişirse finansman açığı erken görülür.
Marmara müteahhit ofislerinde tablo yalnızca tahsilatı yazar, kira teminatı ve KDV’yi unutursa bakiye sahte artı çıkar. Avansın tabloda peşin giriş, mahsubun çıkış olarak işlenmemesi bakiyeyi şişirir.